地震保険料控除と社会保険料控除はいくら戻る？
家族の国民年金を払った人は年末調整で忘れずに

年末調整の「保険料控除申告書」には、生命保険料控除のほかに地震保険料控除と社会保険料控除の欄があります。地震保険料控除は所得税で最高5万円、住民税で最高2万5,000円。社会保険料控除は払った額の全額で、給与から引かれている分のほかに、自分で払った国民年金・国民健康保険や、生計を一にする家族の分も入れられます。書き忘れると、そのぶん税金が多いままになります。

最終確認日：2026年10月21日

地震保険料控除の計算

火災保険にセットした地震保険の保険料が対象です。保険会社から届く「地震保険料控除証明書」に、控除の対象になる金額が書かれています。

• 旧長期損害保険料とは：平成18年（2006年）12月31日までに結んだ、満期返戻金のある保険期間10年以上の損害保険などで、平成19年以後に契約の変更をしていないものです。地震保険の部分がなくても、この条件にあえば控除の対象になります。
• 1つの契約で両方を払っているとき：地震保険料と旧長期損害保険料のどちらか一方を選んで控除します（国税庁 No.1145 の注）。
• 2006年末より前に結んだ長い火災保険がある家は、控除証明書に「旧長期」の金額が書かれていないか確かめてください。

社会保険料控除は「払った額の全額」

健康保険・厚生年金・雇用保険・介護保険・国民年金・国民健康保険・後期高齢者医療制度の保険料などは、その年に払った額の全額を所得から引けます。会社員の場合、給与から引かれている分は勤め先が自動で入れてくれるので、申告書に書くのはそれ以外に自分で払った分です。

年末調整で書き忘れやすいもの

• 家族の国民年金保険料：大学生の子（20歳以上）の国民年金保険料を親が払っている、配偶者の国民年金保険料を払っている、など。生計を一にする配偶者や親族の分を本人が払ったら、本人の控除にできます。2026年度（2026年4月〜2027年3月）の国民年金保険料は月17,920円なので、12か月分なら215,040円です（2026年1〜3月に払う2025年度分は月額が違います）。
• 過去の分をまとめて払った保険料：子の国民年金保険料を3年分まとめて払った場合などは、払った年に全額が控除の対象です（国税庁 No.1130 Q1）。
• 前納した保険料：翌年3月までの1年分を前納した分や、国民年金の2年前納の分は、払った年に全額を控除してかまいません。各年に分けて控除する方法も選べます（同 Q2・Q3）。
• 入社前に自分で払った国民年金・国民健康保険：年の途中で就職した人は、それまで自分で払っていた分も入れられます。

対象にならない例

• 家族の年金から天引きされた保険料：扶養している妻の公的年金から介護保険料などが引かれている場合、払ったのは妻なので、夫の控除にはなりません（同 Q5）。
• 生計が別になったあとに払った子の保険料：生計を一にしているかどうかは払った時点で判定します。4月に子が引っ越して生計が別になったら、夫が控除できるのは1〜3月に払った分だけです（同 Q4）。
• 後期高齢者医療制度の保険料：年金から天引きされた分は年金を受け取る本人の控除、口座振替で払った分は口座の名義人（被保険者か、生計を一にする親族）の控除です（同 Q6・Q7）。

国民年金保険料と国民年金基金の掛金は、払った額を証明する書類（日本年金機構から届く控除証明書など）を申告書に添付するか、提出のときに見せる必要があります。国民健康保険料や、給与から引かれている保険料には、この書類の決まりはありません。

戻ってくる税金の目安

控除額 × 税率の分だけ、その年の所得税と翌年度の住民税が減ります。給与だけ・社会保険料が年収の15%（年収150万円は0円）・ほかの控除なしで計算しました。

• 年収500万円・地震保険料 年5万円の例：控除は所得税5万円・住民税2万5,000円。所得税が約2,500円、住民税が2,500円減って、合わせて約5,000円です。
• 年収500万円・大学生の子の国民年金を1年分払った例：控除が215,040円増えて、所得税が約11,000円、住民税が約21,600円、合わせて約3万2,600円減ります。書き忘れると、この分がそのまま払いすぎになります。

700万円の「家族の国民年金」の欄が1,000万円より少ないのは、控除を足すと課税所得が330万円を下回り、一部が税率10%の段に入るためです。

計算してみる

2026年の給与収入（税金・保険料を引く前）

万円

給与から引かれる社会保険料（分からなければ年収の15%くらい）

万円

地震保険料の1年分

万円

旧長期損害保険料の1年分（なければ0）

万円

給与からの天引き以外に払った社会保険料（家族の国民年金など）

万円

	所得税	住民税（翌年度）
地震保険料控除
地震保険料控除で減る税金
払った社会保険料の分で減る税金

保険料は控除証明書に書かれた「その年に払った額」を入れてください。給与だけ・ほかの所得控除なしの概算です。住民税は所得割10%で計算し、調整控除などの細かい調整は入れていません。1つの契約で地震保険料と旧長期損害保険料の両方を払っている場合は、どちらか一方だけを入れてください。

年末調整の書き方（保険料控除申告書）

1. 地震保険料控除の欄：保険会社名・保険の種類・契約者と保険の対象の人・「地震」か「旧長期」かの別・1年の保険料を書き、地震保険料の合計（最高5万円）と旧長期損害保険料の計算した額を足します（合計で最高5万円）。控除証明書を添付します。
2. 社会保険料控除の欄：給与から引かれている分は書きません。自分で払った国民年金・国民健康保険などを、保険料を負担することになっている人の氏名（子の国民年金なら子の名前）・続柄・払った額で書きます。国民年金保険料は控除証明書などを添付します。
3. 勤め先に出す：年末調整のシステムに入力する勤め先もあります。

出し忘れたとき・会社員でない人：確定申告で受けられます。医療費控除などで確定申告をする人は、年末調整で書き忘れた保険料も一緒に申告できます（医療費控除とセルフメディケーション税制）。生命保険料控除は生命保険料控除はいくら戻る？、2026年の年末調整で変わったことは2026年の年末調整の書き方にまとめています。

年末調整の書き方を確認したい方へ

• 年末調整 書き方ナビ＆控除額計算シート（2026年分）保険料控除申告書の地震保険料・生命保険料の欄のほか、基礎控除・配偶者控除・扶養する家族の区分も、入力した数字から計算して書き写せるExcel。580円

おかね計算ラボが作成・販売しているExcelです（BOOTHのページが開きます）。

よくある質問

Q. 地震保険料控除はいくらまでですか？

所得税は地震保険料の全額で最高5万円、住民税は2分の1で最高2万5,000円です。旧長期損害保険料と合わせても、所得税5万円・住民税2万5,000円が上限です。

Q. 子どもの国民年金保険料を親が払ったら、親の控除になりますか？

生計を一にする子の保険料を親が払った場合は、親の社会保険料控除の対象です。子が自分で払った分は子の控除になります。生計が別になったあとに払った分は対象になりません。

Q. 国民年金を2年分前納しました。

払った年に全額を控除してかまいません。各年分に相当する額を、それぞれの年に控除する方法も選べます。

Q. 扶養している妻の年金から介護保険料が引かれています。

年金から天引きされた保険料は妻が払ったものなので、夫の社会保険料控除にはなりません。

出典・参考資料

• 国税庁 タックスアンサー No.1145「地震保険料控除」（令和8年4月1日現在法令等：控除額の表・旧長期損害保険料の条件・1つの契約で両方を払っている場合） nta.go.jp
• 国税庁 タックスアンサー No.1130「社会保険料控除」（令和8年4月1日現在法令等：対象の保険料・全額控除・国民年金保険料の証明書類） nta.go.jp
• 国税庁「社会保険料控除に関するQ&A」（Q1 過去分の一括払い・Q2/Q3 前納・Q4 生計を一にしていた子・Q5 妻の年金からの天引き・Q6/Q7 後期高齢者医療制度） nta.go.jp
• 地方税法 第314条の2第1項第5号の3（個人住民税の地震保険料控除：2分の1・最高2万5,000円） e-Gov法令検索
• 中野区「令和7年度 みんなの区税」税額計算のしかた（住民税の旧長期損害保険料：支払額5,001円以上は1/2＋2,500円・限度1万円、地震保険料と合わせて限度2万5,000円） city.tokyo-nakano.lg.jp（PDF）
• 日本年金機構 よくある質問「国民年金の保険料はいくらですか。」（令和8年度 月額17,920円） nenkin.go.jp

この記事は、公表されている法令・資料をもとにした一般的な説明です。保険への加入をすすめるものではありません。戻ってくる税金は、ほかの所得や控除によって変わります。実際の申告は、勤め先・国税庁の確定申告書等作成コーナー・税務署でご確認ください。